Vốn Đối Ứng Của Doanh Nghiệp

Hiện nay, Việt Nam là lựa chọn mà nhiều doanh nghiệp nước ngoài muốn đầu tư và phát triển kinh doanh. Việc mở các công ty có vốn đầu tư nước ngoài là điểm hấp dẫn đối với các thương nhân nước ngoài, đặc biệt là công ty 100% vốn nước ngoài. Tuy nhiên, khi hoạt động công ty tại Việt Nam, mọi doanh nghiệp đều có các quyền và nghĩa vụ được pháp luật Việt Nam quy định. Vậy, nghĩa vụ Thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài như thế nào? Mời các bạn theo dõi bài viết dưới đây nhé!

Các lưu ý về Thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài

Nghĩa vụ Thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài phải thực hiện kê khai và nộp đầy đủ các loại thuế của doanh nghiệp theo quy định của pháp luật.

Thuế suất 20% của tất các các dự án nước ngoài nếu không thuộc đối tượng ưu đãi. Phần thuế thu nhập cá nhân được tính từ tiền lương, tiền công của người lao động được tính:

Nghĩa vụ Thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài đối với phần thuế giá trị gia tăng thì số tiền thuế VAT sẽ giống với doanh nghiệp tại Việt Nam. Đối với các doanh nghiệp sản xuất hàng hóa ra nước ngoài thì phụ thuộc vào doanh nghiệp được áp dụng chính sách cho doanh nghiệp chế xuất nếu đáp ứng đủ điều kiện quy định cho doanh nghiệp chế xuất hay không thì sẽ có những mức thuế VAT khác nhau. Cụ thể:

Trên đây là nội dung và những lưu ý về Thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài mà chúng tôi muốn chia sẻ đến cho quý khách. Để có thể sử dụng các dịch vụ kế toán thuế trọn gói, quý khách hàng có thể tự tin lựa chọn Công ty TNHH Tư vấn Phúc Vạn Luật để được hỗ trợ một cách tốt nhất với các nghiệp vụ liên quan đến Thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài

Thủ tục giải thể chi nhánh công ty nước ngoài tại Vệt Nam

Nghĩa vụ thuế của chi nhánh là gì? Chi nhánh phải nộp những loại thuế gì?

Chủ động vốn vay - Kinh doanh hiệu quả

Việt Nam là một trong những quốc gia thu hút mạnh mẽ đầu tư nước ngoài. Tuy nhiên, nhiều nhà đầu tư còn băn khoăn về nghĩa vụ thuế đối với thành lập doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài tại Việt Nam. Vậy mức thuế suất áp dụng là bao nhiêu, có ưu đãi gì không? Bài viết này AZTAX sẽ giải đáp chi tiết các thắc mắc của bạn về chính sách thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài tại Việt Nam.

Các loại Thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài phải nộp

Nghĩa vụ nộp thuế là một trong những nghĩa vụ bắt buộc đối với các doanh nghiệp được quy định theo pháp luật Việt Nam. Trong đó, người nộp thuế phải thực hiện theo quy định pháp luật về trình tự nhất định khi nộp thuế.

Sau khi thành lập công ty 100 vốn nước ngoài, Thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài bao gồm: Lệ phí môn bài, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân. Cụ thể:

Đây là loại phí mà khi doanh nghiệp được thành lập và hoạt động thì công ty phải thực hiện nộp cho cơ quan quản lý chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động. Đồng thời, việc nộp lệ phí môn bài hàng năm chậm nhất vào ngày 30 tháng 1 của năm kế tiếp.

Theo quy định tại Nghị định 139/2016/NĐ-CP được sửa đổi, bổ sung một số điều tại Nghị định 22/2020/NĐ-CP thì mức đóng lệ phí môn bài đối với các tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ như sau:

Thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài khi doanh nghiệp phát sinh hóa đơn đỏ thì phải nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp mà doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài đã lựa chọn từ khi bắt đầu thành lập, cụ thể:

Thuế phải nộp = (giá trị hàng, dịch vụ bán ra x thuế suất giá trị gia tăng) – số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã nộp. Trong đó, thuế suất tùy thuộc vào đối tượng mà có thể áp dụng 0%, 5%, 10%.

Thuế phải nộp = Doanh thu x % tính thuế

Công ty 100% vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam có trực tiếp sử dụng lao động và chi trả thu nhập cho người lao động thì có trách nhiệm phải kê khai, khấu trừ và nộp thuế thu nhập cá nhân cho người lao động. Do vậy, Thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài bao gồm thuế thu nhập cá nhân.

Thuế thu nhập doanh nghiệp nước ngoài tại Việt Nam đánh vào thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ và các loại thu nhập khác theo quy định của pháp luật. Thuế thu nhập doanh nghiệp nước ngoài tại Việt Nam được tính như sau:

Thuế thu nhập doanh nghiệp nước ngoài tại Việt Nam phải nộp = (Doanh thu – khoản chi được trừ, thu nhập miễn thuế và các khoản lỗ được chuyển kết từ năm trước) x Thuế suất.

Ngoài ra, tùy thuộc vào hoạt động của mình mà thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài phải nộp còn có thể bao gồm: Thuế tài nguyên, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường,…

Để đảm bảo công bằng cho các nhà đầu tư khác, khi không hoàn thành nghĩa vụ thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài hay doanh nghiệp trong nước đều vi phạm pháp luật về thuế và bị xử lý vi phạm hành chính theo pháp luật hiện hành.

Doanh nghiệp vốn nước ngoài là gì?

Trong Điều 3 trong Luật Đầu tư 2005 xác định doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài là tổ chức được thành lập bởi nhà đầu tư nước ngoài để thực hiện các hoạt động đầu tư tại Việt Nam, hoặc là doanh nghiệp Việt Nam mà nhà đầu tư nước ngoài mua cổ phần, sáp nhập, hoặc mua lại.

Tuy nhiên, Luật Đầu tư 2020 không sử dụng thuật ngữ “doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài“, thay vào đó là thuật ngữ ‘tổ chức kinh tế có vốn đầu tư nước ngoài’. Điều này phản ánh sự thay đổi trong cách tiếp cận và pháp lý của các tổ chức kinh tế được thành lập hoặc có sự tham gia của nhà đầu tư nước ngoài trong lĩnh vực đầu tư tại Việt Nam

Các lưu ý về Thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài

Nghĩa vụ thuế của các doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài bao gồm việc đầy đủ kê khai và nộp các loại thuế theo quy định của pháp luật.

Phần thuế thu nhập cá nhân được tính từ tiền lương, tiền công của nhân viên theo các mức thuế khác nhau:

Tóm lại, chính sách thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài tại Việt Nam khá rõ ràng và có nhiều ưu đãi hấp dẫn. Tuy nhiên, để tận dụng tối đa các lợi thế này, doanh nghiệp cần nắm vững quy định, lập kế hoạch thuế hiệu quả và tuân thủ đúng pháp luật. Hy vọng bài viết đã cung cấp những thông tin hữu ích, giúp bạn hiểu rõ hơn về nghĩa vụ thuế và yên tâm đầu tư tại Việt Nam. Nếu bạn cần bổ sung thông tin hoặc có bất kỳ câu hỏi nào, đừng ngần ngại liên hệ với AZTAX qua HOTLINE: 0932.383.089 để được hỗ trợ và tư vấn chi tiết nhé!

Xem thêm: Lợi ích của việc thu hút vốn đầu tư nước ngoài

Xem thêm: Đặc điểm doanh nghiệp 100 vốn nước ngoài

Đáp ứng nhu cầu vay vốn của hộ kinh doanh

Cho vay hộ kinh doanh được đánh giá có hiệu quả cao do bên vay sử dụng vốn tạo lập doanh thu và thu nhập trực tiếp nên các ngân hàng đang thiết kế ra những gói vay phù hợp đáp ứng tối đa nhu cầu vay vốn của khách hàng.

Hộ kinh doanh do một cá nhân hoặc các thành viên hộ gia đình đăng ký thành lập và hoạt động. Do hộ kinh doanh không phải pháp nhân, nên các cá nhân chủ hộ thường đứng tên để vay vốn ngân hàng. Giá trị khoản cho vay hộ gia đình thường không lớn, nhưng số lượng khoản vay cho nhóm khách hàng này rất nhiều. Các ngân hàng thiết kế sản phẩm tín dụng cho hộ kinh doanh trên các ứng dụng công nghệ ngân hàng số để tiện theo dõi và quản lý với chi phí thấp.

Ngân hàng Bản Việt (BVBank) đang có gói tín dụng cho hộ kinh doanh đô thị hỗ trợ khách hàng tiếp cận nguồn vốn vay với lãi suất ưu đãi, thủ tục linh hoạt, thời gian giải ngân nhanh chóng. Hộ kinh doanh hoặc tiểu thương vay sản xuất kinh doanh, gia công, chế biến, kinh doanh thương mại có thể thế chấp tài sản đảm bảo là bất động sản, thời gian vay tối đa 60 tháng, số tiền vay lên đến 2 tỷ đồng. Ông Ngô Minh Sang, Giám đốc Khối khách hàng cá nhân của BVBank cho biết, hoạt động cho vay đối với hộ kinh doanh, bên cạnh việc áp dụng mức lãi suất ưu đãi thì việc duyệt hồ sơ, thời gian giải ngân, phương thức cho vay... sao cho nhanh nhất để đáp ứng nhu cầu kinh doanh của khách hàng cũng là những yếu tố được ngân hàng cần quan tâm giải quyết. Ngoài ra, khách hàng cũng dễ dàng tra cứu thông tin về khoản vay của mình thông qua ngân hàng số Digimi.

Tương tự, VPBank cũng là ngân hàng có thế mạnh cho vay tiểu thương, với việc áp dụng công nghệ phê duyệt tự động khoản vay dành cho hộ kinh doanh cá thể chỉ trong vòng 5 phút. Lãnh đạo VPBank cho biết, để mở rộng khách hàng là các hộ gia đình, ngân hàng tìm kiếm cả trên các trang thương mại điện tử, shop bán hàng online… Tùy theo mô hình, mặt hàng kinh doanh và doanh thu của hộ để đưa ra quyết định cấp hạn mức tín dụng phù hợp.

Đại diện của Ngân hàng Standard Chartered tại TP.Hồ Chí Minh cho biết, muốn tăng cho vay hộ gia đình, các ngân hàng phải chủ động tìm kiếm khách hàng, chứ không để khách hàng tìm đến ngân hàng. Khi cho vay doanh nghiệp, ngoài xem xét dự án có khả thi không, ngân hàng phải thu thập báo cáo tài chính để phân tích, xem xét dòng tiền của khách hàng... Còn với các tiểu thương ở chợ truyền thống, ngân hàng cho vay dựa trên doanh thu tháng và thu nhập trực tiếp trong ngày. Trong khi đó, các sạp hàng hóa tại chợ, hàng nhập vào, bán ra liên tục trong ngày đòi hỏi phải ứng dụng công nghệ để quản lý dòng tiền của hộ kinh doanh.

Nhìn chung, hoạt động cho vay đối với hộ kinh doanh đang được nhiều ngân hàng quan tâm với nhiều sản phẩm đa dạng. Đặc biệt, theo các chủ hộ kinh doanh, lãi suất cho vay của ngân hàng hiện nay khá hấp dẫn, vay ngắn hạn chỉ xoay quanh mức 10,5%/năm, nếu vay 3 năm để đầu tư sạp hàng thì lãi suất khoảng 11-12%/năm… Bên cạnh đó, nếu hộ kinh doanh mở tài khoản và sử dụng các dịch thanh toán online, thanh toán qua QR thì sẽ được giảm lãi suất cho vay đến 2%, tùy từng khoản vay.

Ông Nguyễn Đức Lệnh, Phó giám đốc NHNN chi nhánh TP.Hồ Chí Minh cho biết, cả nước hiện có hơn 5,1 triệu hộ kinh doanh cá thể đang hoạt động, đây là lực lượng đóng góp quan trọng trong nền kinh tế quốc dân. Đặc biệt, loại hình kinh doanh nhỏ lẻ này tạo điều kiện phát triển kinh doanh thương mại dịch vụ, các làng nghề và sản phẩm truyền thống, tạo thu nhập cho các hộ gia đình. Trong chương trình kết nối ngân hàng – doanh nghiệp, NHNN chi nhánh TP. Hồ Chí Minh luôn chỉ đạo các TCTD trên địa bàn quan tâm tới nhóm khách hàng hộ gia đình, các hộ kinh doanh ở địa bàn ngoại thành, nông thôn… để đáp ứng tốt nhất nhu cầu vốn tín dụng cho khách hàng.